Госпошлина на вступление в наследство близких родственников

Как определяется налог на наследство близких родственников в 2020 году без завещания

Госпошлина на наследство должна быть оплачена до его получения. И для начала необходимо определить ее размер.

Сумма, составляющая госпошлину, определяется двумя критериями:

  1. наследником, какой очереди является гражданин, получивший ценности;
  2. стоимость всей наследуемой собственности.

Размер сбора, который нужно оплатить будет составлять:

Степень родстваРазмер налога, считающийся от общей стоимости наследства, %Максимальный размер налога, руб.
Близкие родственники: родители, дети, супруги0,3100 000
Все прочие наследники: второй, третьей очереди и т.д.0,61 000 000

При проведении  подсчета общей стоимости получаемой собственности есть несколько нюансов, которые следует учитывать:

  1. для оценки стоимости расчет может быть произведен из рыночной, либо кадастровой стоимости. Это остается на выбор получателя;
  2. оценка должна производиться только на день смерти прежнего владельца, то есть наследодателя;
  3. размер пошлины не устанавливается в твердой сумме, для каждого гражданина он будет индивидуальным;
  4. нотариус не имеет права влиять на оценку общей стоимости наследственной базы.

Другие траты

Налог на законное вступление лица на наследство не платится, но это не означает, что больше никаких расходов не предвидится. Дополнительные средства платятся при регистрации права собственности. Для физических лиц эта сумма составляет 2 тыс. рублей. Но она может быть уменьшена или увеличена в связи с целевым назначением земельного участка. Так, земля под ИЖС и подсобного хозяйства облагается госпошлиной в размере 350 рублей. Участок сельхозназначения обойдется в 100 рублей. Юридические лица за регистрационные действия платят 22 тыс. рублей.

При обращении к нотариусу могут также потребоваться дополнительные расходы. Подтверждение подписи в заявлении на принятие наследства будет стоить 100 рублей. Если наследнику приходится обращаться с исковым заявлением для восстановления своих прав, то ему также придется платить дополнительно.

Чтобы продлить срок вступления в наследство, физическому лицу нужно заплатить 300 рублей, а организации – 600 рублей. При разделе наследства размер госпошлины составит от 400 рублей до 60 тыс. рублей. Сумма зависит от стоимости имущества, выступающего предметом судебного иска.

Оформив право собственности на полученное имущество, гражданин обязан платить дополнительные налоги. То, какой налог придется оплачивать ежегодно, зависит от вида имущества. Налог на недвижимость с 2016 года рассчитывается на основании кадастровой стоимости. Льготы, которые имели пенсионеры, ветераны и другие категории граждан, не сняты.

При наследовании транспортного средства также придется платить транспортный сбор. Отдельным налогом высчитывается земельный сбор. Все перечисления необходимо осуществлять через год после оформления права собственности. Если владелец проигнорирует требование законодательства, к сумме платежа будет прибавляться пеня.

Налог на наследство близких родственников в 2020 году оплачивать не нужно. Теперь его полностью заменяет госпошлина, размер которой намного меньше. Если раньше близкие родственники платили 5% от стоимости имущества, то теперь только 0, 3%. Тем не менее, госпошлина является обязательным платежом, так как без нее новый владелец не получит свидетельство о вступлении в права наследования.

Налог на вступление в наследство квартиры

До 2005 г., имущество, полученное наследственным образом, регулировалось ФЗ № 2020-1. Получаемый дар, относился к обложению налогами по общим правилам.

От них освобождались только лица, перечень которых был прописан в законодательстве:

  • Инвалиды 1 и 2 гр.
  • Супруг, по праву наследования, получивший недвижимость.
  • Собственники паев в ЖСК.

Примечание! Во всех остальных случаях, произвести регистрацию наследуемого жилого помещения, можно было только после уплаченных установленных законодательством сборов и предъявления чекового документа.

С начала 2006 г., согласно ФЗ № 78, в законодательство были внесены значительные изменения. Вся недвижимость, полученная таким образом, денежными сборами не облагается, они были отменены.

В законодательстве прописано, что лицо становится собственником полученной в дар квартиры после того, как получит на руки свидетельство.

Он может полностью распоряжаться ею: продать, сдать в аренду, подарить или обменять. Такие сделки облагаются налоговыми сборами (НК ст. № 208, 209). Их сумма составляет 13% от оценочной стоимости.

Если унаследованная недвижимость находилась в собственности более 3-х лет, НДФЛ она не облагается.

Кто должен платить налог?

Выплаты не выплачиваются в следующих случаях:

  • Жилое помещение получено по завещательному документу.
  • Принято без завещания по общим правилам.

От таких платежей освобождаются все граждане, независимо, кем они приходятся наследодателю. Но принятие наследия происходит в конторе нотариуса, где оплачивается госпошлина за изготовление всех необходимых бумаг.

Размеры ее могут меняться в зависимости от следующих факторов:

  • Степень родственных отношений.
  • Общая оценочная стоимость.

Величина оплаты:

  • 0,3% — для ближайших родственников (дети, родители и т. д.). Общая денежная сумма не должна быть больше 100 тыс. руб.
  • 0,6% — для дальних родственников и лиц, не состоящих в родственных отношениях с наследодателем. Требуемая к выплате сумма недолжна быть более 1 млн. руб.

Существует перечень лиц, полностью освобождающихся от выплаты пошлины. Это:

  • Участники ВОВ.
  • Герои РФ или СССР.
  • Кавалеры ордена славы.
  • Недееспособные и несовершеннолетние лица.

Отметим! Не оплачивается пошлина людьми, проживающими в квартире (жилом доме)до и после кончины обладателя наследственной массы.

Налог на наследование по завещанию

Получателям наследия налог не оплачивается. К единственной выплате относится госпошлина.

Ее следует оплачивать при принятии наследственного дара. Ценовые размеры изменяются в зависимости от родственных отношений к наследодателю:

  • 1-я категория получателей наследства – оплачивают 0,3% от общей оценки имущества (не более 100 тыс. руб.).
  • Дальние родственники – должны оплатить 0,6% (не больше 1 млн. руб.).

Отметим! Перечисленные расценки важны при любом виде принятия (по завещательному документу, либо в законном порядке). Величина государственного сбора не зависит от вида принимаемой в наследство собственности (автомобиль, жилье, драгоценности).

Налог на наследование по закону

По законодательству передача имущества происходит в следующих случаях:

  • Отсутствие завещательного документа.
  • В бумаге указан только один вид имущества, передача остального происходит согласно действующему законодательству.
  • Приемники были лишены права на получение.
  • В судебном порядке завещание было признано недействительным.
  • Отсутствие людей, указанных в документе.
  • При отказе прописанных в документе лиц от принятия.
  • Имущество было признано выморочным.

В данном случае, основным фактором получения наследственного дара считается кровное родство (при отсутствии документа) и наличие завещания.

Размер госпошлины при принятии по закону зависит от 2-х причин:

  • Родственная связь (для близких родственников госпошлина начисляется в разы меньше, чем для остальных).
  • Стоимость получаемого наследия (сумма госпошлины не зависит от вида: жилой дом, квартира, автомобиль и иные ценности).

Налогообложение непосредственно полученного наследства

После того, как ценности перешли в собственность законного владельца, у него возникает обязательство уплатить налог непосредственно на все приобретенное, владельцем которого он теперь будет являться. Его вид будет зависеть от того, что будет получено – земля – налог на землю, автомобиль – транспортный налог.

Налог начисляется в  соответствии с приобретенным объектом налогообложения и учетом его характеристик:

  1. площадь;
  2. кадастровая стоимость;
  3. технические характеристики (количество лошадиных сил и т.д.);

Таким образом, можно сделать вывод, что хотя налог на наследуемое имущество в настоящий момент отменен, все равно придется платить госпошлину и определенную сумму за услуги нотариуса. Нужно также не забывать, что после того как недвижимость или иные ценности перешли новому владельцу он будет нести налоговое бремя, установленное законодательством.

Нужно ли платить НДФЛ при получении наследства в 2017 году

Необходимо отметить, что наследование гражданами того или иного имущества может быть сопоставимо с получением доходов, а потому вопрос, нужно при наследовании платить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), установленный Главой 23 НК РФ, вполне обоснован.

Согласно ст. 209 НК РФ, НДФЛ уплачивается на тот доход, который получен физическими лицами – налоговыми резидентами нашей страны от любых источников (как в России, так и за ее пределами). Для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами России, объектом налогообложения признается тот доход, который получен ими от источников в нашей стране. Однако для наследников законодатель предусмотрел определенные послабления.

Согласно абз.18 ст. 217 НК РФ, доходы, выраженные как в денежной, так и в натуральной формах, получаемые в порядке наследования, не подлежат налогообложению по нормам главы 23 НК РФ. Данное правило, тем не менее, не распространяется на вознаграждение, которое выплачивается наследникам (являющимся правопреемниками) авторов

  • произведений литературы, науки, искусства;
  • изобретений, открытий и промышленных образцов.

В последнем случае необходимо перечислить определенную сумму в бюджет Российской Федерации. Рассмотрим порядок такого перечисления:

  • Наследники авторов произведений, открытий, изобретений и промышленных образцов, получающие соответствующие вознаграждения, перечисляют сумму сбора один раз в календарный год (согласно ст. 216 НК РФ).
  • По общему правилу, установленному ст. 224 НК РФ, налоговая ставка равна 13%. Однако если права автора на получение вознаграждения в России унаследованы лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, то ставка сбора равна 30%.
  • При оплате данного налога также применяются правила о стандартных (согласно ст. 218 НК РФ), а также о профессиональных налоговых вычетах (согласно ст. 221 НК РФ).

Возможные дополнительные траты

Вступая в наследство, помимо нотариального сбора может понадобиться оплатить некие суммы за оформление:

  • охрану наследственной массы (600 руб.);
  • 300 руб., если предусмотрено оглашение закрытого завещания и вскрытие конверта;
  • прочие услуги – около 100 руб.

За свои деньги заинтересованные в наследстве лица проводят оценку недвижимости, ТС, патента, имущественных прав, земли и других видов имущества. Если хотите сэкономить, не нанимайте независимого оценщика, а обратитесь в БТИ (кадастровая цена).

Все дополнительные копии документов, запросы в организации, производимые сотрудником нотариата в интересах наследника, также оплачиваются из кармана последнего.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Оценка стоимости наследуемых вещей для уплаты платежа государству

Самые распространенные виды наследственного имущества, такие как квартира, дача, дом, автомобиль, часто передаются без оформления завещания, и налогом не облагаются.

Однако, так как пошлина составляет процент от оценочной стоимости наследственной массы, необходимо проводить оценку имущества. Наследник в праве независимо выбирать специалиста, который будет ее проводить.

Получая документальное заключение экспертизы рыночной стоимости и кадастровой стоимости имущества, можно определять размер госпошлины. Несмотря на то, что оформление наследства часто долгий и тяжелый процесс, многие документы можно оформить самостоятельно, что поможет сэкономить значительные денежные средства.

Порядок и нюансы определения оценочной стоимости имущества наследодателя

На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

  1. инвентаризационной оценки;
  2. оценки рыночной стоимости;
  3. оценки кадастровой стоимости.

Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

Оценка недвижимости и движимого имущества для уплаты обязательного платежа

После заключения письменного договора с Рореестром или специализированным бюро, для проведения оценки может потребоваться пакет документов.

Среди них:

  • свидетельство о смерти собственника;
  • паспорт наследника;
  • документы, подтверждающие право собственности умершего;
  • кадастровый план.

Для расчета оценочной стоимости земельного участка специалисты учитывают его размеры, имеются ли коммуникации, расположение относительно магистралей.

Важно! По итогам оценочной экспертизы заказчику выдается акт о проведении оценки. Он составляется в письменной форме, с указанием даты, без неоднозначных толкований, который содержит полную информацию об оценочном участке,  ссылку на договор с заказчиком и имеет печать и подпись ответственного лица

Налог на наследуемый автомобиль

Суть расчета налога на транспортное средство в целом не отличается от налога с наследования недвижимости близкого родственника. После оформления наследственной собственности, наследнику необходимо будет поставить автомобиль на учет в ГИБДД.

Стоимость налога в случае продажи наследства

Если гражданин пожелает продать имущество, право на которое он получил в течение менее 3 лет с момента оформления наследства, он также обязан уплатить подоходный налог в размере 13%.

При срочной продаже упростить ситуацию может налоговый вычет. Однако для его получения необходимо подготовить пакет документов, в который должны входить:

  1. заявление на получение налогового вычета;
  2. договор о продаже собственности;
  3. ИНН собственника;
  4. документы, подтверждающие уплату налогов за определенный срок.

Таким образом, формально налог на наследуемое имущество близких родственников в 2020 году не уплачивается. Однако установлена государственная пошлина для оформления прав нового владельца на вещи наследодателя. При этом ее размер зависит от стоимости всего наследуемого имущества, для чего требуется проведение оценочной экспертизы.

Какой размер налога на наследство?

Стоит знать, какое имущество подлежит обложению. Пошлина оплачивается, если наследство сформировано из движимых и недвижимых объектов. В первую категорию входят автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовики, прицепы и полуприцепы. Это все, что подлежит регистрации в ГИБДД, и за что придется платить транспортный налог. Вторая категория – недвижимость:

  • квартиры, коттеджи;
  • загородные дома;
  • таунхаусы, особняки;
  • дачи, огороды, с/х угодья;
  • земельные участки;
  • гаражи, парковочные места.

Стандартный налог с близких родственников взимается в виде госпошлины, размер которой зависит от стоимости наследуемого имущества. Это 0,3% цены, в то время как все остальные преемники платят вдвое больше. Однако некоторые объекты имеют ряд особенностей при уплате налогов.

На недвижимость

Есть ограничения по сумме в соответствии со степенью родственных связей. Так, налог на наследство с близкого родственника не может быть больше 100 тыс. руб., в то время, как остальные наследники платят до 1 млн. Ставки для ближайшей родни и прочих правопреемников стандартные: 0,3% и 0,6% соответственно. Отдельно необходимо заметить, что люди, проживающие на одной и той же жилплощади с наследодателем до его смерти, тратят всего 1000 руб.

Деньги взимаются при открытии наследственного дела. Необходимо понимать, что налоги – не единственные затраты. Придется принять на себя обязанности платить коммунальные платежи, поддерживать помещения в должном состоянии, своевременно производить ремонт и замену трубопроводов и коммуникационных линий. А если при оформлении наследства окажется, что есть задолженность по коммунальным платежам, ее придется погасить, причем до переоформления, вместе с налогом.

На землю

Но есть категории граждан, освобожденные от уплаты, – это лица, имеющие право эксплуатировать надел на основании договора аренды. Ответственность за неуплату ложится на плечи собственника. Также затраты не несут граждане, пользующиеся участком безвозмездно. Ряд объектов после оформления наследства не облагается налогами, если земля:

  1. Изъята из оборота.
  2. Ограничена в оборотных функциях.
  3. Относится к лесным угодьям.

Часто люди спрашивают о том, платят ли налог за площадь вокруг многоквартирного дома. Ответ однозначный: нет. В остальных случаях придется нести затраты. Игнорирование данного требования влечет за собой административную ответственность. Можно получить штраф и даже утратить право владения (пользования).

Кто является налогоплательщиком при продаже

В этом вопросе законодательство отвечает однозначно: продажа дома по наследству предполагает, что платить налог должен собственник. Но существуют некоторые отличия в конечной сумме налоговых выплат.

Вне зависимости от гражданства все люди, проживающие на территории Российской Федерации, подразделяются на резидентов и нерезидентов. Резиденты должны одномоментно проживать в пределах государства не менее 183 дней в течение года, нерезиденты — менее 183 дней.

Резиденты Российской Федерации платят налог на продажу имущества в размере 13% от полученной денежной суммы, нерезиденты — 30% при продаже дома.

Алгоритма, по которому гражданину РФ предстоит доказывать свою принадлежность к первому разряду налогоплательщиков, не существует. Можно использовать заграничный паспорт, где проставлены визы, чтобы доказать срок нахождения на территории страны и заплатить сбор в госбюджет при продаже дома по ставке 13%.

При обращении в налоговые органы и наличии российского паспорта такие вопросы даже не возникают. Но учитывать этот нюанс и возможные сложности стоит. Поэтому нужно заблаговременно перед продажей дома позаботиться о сборе подтверждающих документов и справок (проще всего сделать копию загранпаспорта и заверить ее у нотариуса). Разница в сумме исчисленного налога при продаже дома 17%, а доказательств в вашу пользу требует минимальных. По-другому будут обстоять дела, если вы не являетесь гражданином России. Здесь необходимо заверить миграционную карту, тоже нужна копия заграничного паспорта.

Оплата технической работы нотариуса

Во время оформления наследства нужно учитывать, что кроме предусмотренного налога, необходимо будет заплатить за определенные услуги, которые определяются как «технические работы».

В ряде случаев, в список данных услуг входит составление разнообразных документов.

Конкретная сумма оплаты этих услуг не установлена, ее не могут назвать самостоятельно нотариусы. Данное право закреплено в законодательстве.

Сумма денег, которую нотариус получит за ведение частной практики, переходит в его полное распоряжение. Нужно иметь в виду, что данные услуги не считаются обязательными для лиц, которые обращаются к нотариусу.

Лицо может отказаться от предоставления услуг подобного рода и выполнить нужные действия лично. К этому относится, например, составить пакет с документами. В этом случае гражданину нужно заплатить нотариальный сбор.

Нотариус может пойти на хитрость, и каждому члену семьи будет выдавать по несколько документов, подтверждающих наследство. Получается, что за каждый документ нужно заплатить.

Это действие не совсем правомерно, ведь в законодательстве указанно, что документ можно подавать в одном экземпляре на всех наследников. Значит, можно отказаться от технических нотариальных услуг и обойтись одним свидетельством на всех — получится хорошая экономия в денежном плане.

Как обстоят дела в 2019 году?

В общепринятом смысле этого слова платить налог на имущество, полученное в наследство от родственников, не нужно. Имеет место исключительно государственная пошлина за оформление права или других материальных ценностей.

Наследование имущества по закону

Данный вид наследования недвижимых и движимых объектов происходит тогда, когда:

  1. Отсутствует составленное умершим родственником завещание.
  2. Завещание содержит сведения о частичном или полном разделе имущества по закону между наследниками.
  3. Один или несколько наследников полностью или частично лишаются своих прав по тексту завещания.
  4. Имеется судебное решение о полном или частичном оспаривании содержания завещания.
  5. Наследники по завещанию отсутствуют, отстранены или отказываются от своих прав.

Наследование имущества по завещанию

Собственник движимого или недвижимого имущества составляет юридически заверенный документ, в котором может указать в качестве наследника:

  • Одного или несколько родственников.
  • Друзей и/или знакомых.
  • Организацию.
  • Государство.

Юридическую силу будет иметь завещание, которое заверяется нотариусом, территориальных органах власти и представителем Консульства при нахождении гражданина в другой стране. В исключительных случаях, когда другого выхода нет, завещание может быть составлено в письменной форме и заверено не мене чем двумя свидетелями (например, при нахождении гражданина в больнице или дальнем плавании).

Дополнительные платежи

Налоги и сборы часто не единственные расходы, которые ложатся на наследников.

К дополнительным статьям расходов относятся:

  • услуги нотариуса;
  • оформление доверенности;
  • обязательства наследодателя;
  • подготовка копий документов;
  • услуги адвокатов;
  • госпошлина за подачу иска.

Рассмотрим каждую ситуацию по отдельности.

Нотариальные услуги:

  1. Удостоверение завещания – 100 руб.
  2. Оглашение закрытого завещания – 300 руб.
  3. Выдача доверенности представителю – 200 руб.
  4. Принятие мер по охране имущества – 600 руб.
  5. Выдача дубликатов документов – 100 руб.
  6. Услуги нотариуса – 500 –10 000 руб.

Размер судебных издержек зависит от категории дела:

  1. Подача иска о признании завещания недействительным – 300 руб.
  2. Установление юридических фактов – 300 руб.
  3. Услуги адвоката могут определяться в процентном соотношении от суммы иска, за весь процесс или за каждое судебное заседание. Ставка по защите интересов клиента в суде 1 инстанции составляет от 15 до 45 тыс. руб. Многое зависит от категории наследственного спора (например, установление факта родственных отношений, оспаривание завещания) и региона обращения в суд.

Стоимость регистрации имущественных прав:

  1. Право собственности для физических лиц – 2 тыс. руб.
  2. Доля в квартире многоквартирного дома – 200 руб.
  3. Оформление дачного участка – 350 руб.
  4. Договор участия в долевом строительстве – 350 руб.
  5. Инвестиционный пай на недвижимость – 22 тыс. руб.

Что касается задолженности умершего человека, то она может определяться условиями договора ипотеки, кредитным соглашением по потребительскому займу или обычной распиской. Иногда имеются долги по оплате коммунальных услуг.

Дополнительно наследникам придется оплачивать НДФЛ при продаже имущества, если они не планировали его себе оставлять.

Особенности объектов

Дом или квартира

Оформляя недвижимость, претендент на имущество должен уплатить пошлину, установленную Налоговым кодексом. Величина налога будет зависеть от того, проживал ли наследник вместе с наследодателем, и как долго.

Если они пребывали в одном помещении шесть месяцев и более до момента смерти наследодателя, происходит фактическое принятие наследства и гражданин, вступивший в свои права, освобождается от необходимости уплачивать налог. Должен быть оплачен только обязательный сбор, на размер которого способ принятия наследства не влияет.

Земля

При оформлении права наследования за основу принимается стоимость участка. На размер госпошлины влияет степень родства с умершим. Специалист, который проведет оценку, может быть приглашен из бюро по месту расположения участка либо из Росреестра. Необходимо будет заключение письменного договора.

Для оценки потребуются такие бумаги:

  • гражданский паспорт заявителя;

  • свидетельство о смерти наследодателя;

  • документ, устанавливающий право собственности на участок;

  • кадастровый план;
  • при необходимости другие документы.

Для определения стоимости земельного участка должны быть учтены площадь надела, его целевое назначение, наличие подведенных коммуникаций и его удаление от магистралей.

Стоимость услуг специалиста-оценщика в среднем составит около 3 000 рублей, но есть и такие организации, которым придется заплатить в процентах от цены надела.

Земельные участки коммерческого назначения в любом случае обойдутся дороже. Проведя оценку, специалист составляет акт, и на его основании и определяется сумма государственной пошлины.

К этому документу предъявляются четкие требования:

  • он должен составляться только в письменном виде;
  • неоднозначные трактования не допускаются;
  • обязательно указывается дата оценивания;
  • должна быть представлена полная информация об объекте;
  • описываются задачи, цели и стандарты, которые использованы;
  • указываются сведения о специалисте;
  • документ прошивается, все его страницы пронумеровываются;
  • проставляется дата составления, печать и подпись ответственного сотрудника.

Заявители, которые относятся к льготным категориям, могут не проводить оценку. Если нотариус требует проведения данной процедуры, необходимо будет получить его письменный отказ совершать нотариальные действия, который можно впоследствии обжаловать в суде.

Образец договора купли-продажи недвижимости:

Транспорт

Размер пошлины при оформлении полученного в наследство автомобиля будет таким же, как и для недвижимости.

В соответствии с подпунктами 5 и 7 пункта 1 статьи 333.25 НК, для установления нотариального тарифа потребуется проведение оценки автомобиля для определения его фактической стоимости на момент смерти наследодателя.

Законом четко определено, что оценка транспортного средства производится только в соответствии с требованиями, установленными ФЗ № 135 от 29 июля 1998 года, либо на основании судебной экспертизы органов юстиции, если факт принятия наследства определяется в судебном порядке.

Получив свидетельство, наследник должен будет обратиться в ГИБДД по месту своего жительства для постановки машины на регистрационный учет.

Образец ИНН

Налог на наследство дальних родственников в 2020 году

Кроме того, с 2020 года должно нотариально удостоверяться соглашение о разделе общего имущества, нажитого супругами в период брака. Нотариальный договор 2020 — цена вопроса Согласно Налоговому кодексу, плата за удостоверение договоров, предмет которых подлежит оценке, если такое удостоверение обязательно в соответствии с законодательством РФ, составляет 0,5% суммы договора, но не менее 300 рублей и не более 20 000 рублей.Новые правила уплаты НДФЛ при продаже недвижимости То есть без декларирования и уплаты НДФЛ можно будет продать недвижимость только после 5 лет владения.

Важный момент – если государственная пошлина в некотором роде заменила традиционный налог, то, вступая в право наследства, гражданин должен будет нести обязанности по уплате налога на это имущество. При наследовании земли – земельного, автотранспорта – транспортного и т.д.

Налогообложение при отчуждении полученного наследства

Вопрос реализации полученного наследства является одним из ключевых при вступлении в имущественные права.

Тарификации подобных сделок сильно отличается:

  1. Если наследник – налоговый резидент хочет продать квартиру, которая находится в его собственности менее 3 лет, то ему придется оплатить подоходный налог в размере 13%.
  2. Для нерезидентов процентная ставка еще выше – 30%.
  3. По истечении 3 лет владелец жилья — резидент не платит НДФЛ.
  4. Для нерезидентов льгота не установлена. Они оплачивают 30% даже 3 года спустя.

Единственным послаблением при срочной продаже объекта является налоговый вычет. Для получения льготы нужно обращаться в территориальное отделение ФНС.

Необходимо подготовить:

  • заявление на предоставление вычета;
  • договор купли-продажи жилья;
  • ИНН заявителя;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • доказательства уплаты подоходного налога за определенный период;
  • документы, подтверждающие расчет с покупателем.

Расчеты имущественного вычета осуществляются по формуле:

  1. НДФЛ = (прибыль от продажи жилья – 1000000) *13%.
  2. НДФЛ = (прибыль – подтвержденные издержки) *13%.

Практические примеры можно найти на сайте ФНС. Налоговая декларация рассматривается на протяжении 3 месяцев.

Наследникам не всегда удается с первого раза определить размер госпошлины, которую нужно оплатить при оформлении наследства. Также довольно часто возникают дополнительные издержки, связанные не только с подачей документов нотариусу, но и при обращении в суд или погашении задолженности, оставшейся после наследодателя. В подобных ситуациях консультация опытного юриста жизненно необходима. Иначе из-за незнания тонкостей законодательства или неумения вести переговоры можно остаться без наследства. Получить бесплатную консультацию по вопросу определения доли имущества, величине госпошлины, порядке подачи документов или наличии льгот можно у наших юристов.

Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины

Имущество оценивают, учитывая его цену на тот момент, когда наследство было открыто.

Имущество оценивают следующим образом:

  1. Производят анализ оценщики, которые имеют необходимые сертификаты и лицензии.
  2. Оценивают организации, которые заключают соглашение на вынесение стоимости.

Данные варианты применяются по отношению к объектам. При другом виде наследства обычно прибегают к услугам оценщиков, которые имеют договора на предоставление данной процедуры.

В настоящий момент оценка имущества не является обязательной процедурой по той причине, что за основу берется стоимость инвентаризации.

Нужно ли оплачивать пошлину

Под понятием «налог» некоторые ошибочно представляют себе совершенно другой вид платежей – пошлину. Ее необходимо уплатить каждому человеку, собирающемуся вступать официально в наследство, за исключением тех, на которых имеется прямое указание в законе. Оплачивается она за специальную бумагу, которую выдает нотариальная контора – свидетельство, официально удостоверяющее наличие права собственности гражданина на полученное им таким образом имущество.

На сумму уплачиваемой пошлины не влияет, как именно было получено наследство: по завещанию либо на основании закона. Величина ее, согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ, определяется с учетом степени близости между получателем и умершим, а также оценочной стоимости наследованного имущества, указанной в экспертном заключении.

В соответствии с действующим законодательством устанавливаются такие проценты выплат:

Размер пошлиныКто уплачиваетОснование
0,3%, но не более 100 тысяч рублей. Близкие родственники умершего:

  • дети (родные и усыновленные);
  • жена или муж;
  • мать или отец;
  • братья и сестры.
Пункт 22, подпункт 1 статьи 333.24 НК Российской Федерации.
0,6%, но не более 1 миллиона рублей.Дальние родственники и другие лица.Пункт 22, подпункт 2 статьи 333.24 НК.

Величина госпошлины для каждого из наследников определяется пропорционально наследуемой им доле.

Кто может не платить

Согласно пп 11 и 12 статьи 333.35 Налогового кодекса РФ, освобождены от госпошлины:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Полные кавалеры Ордена Славы.
  3. Участники, ветераны и инвалиды ВОВ.

Также освобождены от уплаты наследники, которые проживали вместе с владельцем до момента его смерти в помещении, которое передается по праву наследования.

Не оплачивают налог:

  • малолетние наследники;
  • граждане, страдающие различными формами психических расстройств, если над ними установлена опека;
  • лица, принимающие в наследство имущество от граждан, которые погибли при исполнении возложенных на них государством обязанностей;
  • получающие в наследство денежный вклад, страховые суммы по имущественным договорам, а также авторские вознаграждения (позиция по данному вопросу определена Минфином в письме от 28 июля 2010 года №03-05-06-03/87).
Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий