Выходное пособие при увольнении по сокращению штатов

Сотрудник не согласен с размером выходного пособия — что делать?

Если возникла такая ситуация, то обиженный сотрудник должен первым делом пойти к своему работодателю и указать на ошибку в расчётах при сокращении работника, если таковая имеется.

Если руководитель и слышать не хочет о выплате дополнительной суммы, то бывшему сотруднику ничего не остаётся как пойти с жалобой в трудовую инспекцию.

Последняя обязательно придёт в организацию с проверяющими и претензиями основанием, для которых послужит та самая жалоба недовольного работника.

Если сотрудники инспекции обнаружат ошибки, на которые указывал пришедший к ним гражданин, то организацию ждут определённые штрафы и она будут обязана выплатить бывшему сотруднику дополнительные средства.

Таким образом, можно сделать вывод, что работодателям нужно очень внимательно относиться к расчётам и выплате выходного пособия.

Так как, кроме данной проблемы, проверка трудовой инспекции может обнаружить что-нибудь ещё, что сможет создать для компании дополнительные проблемы.

Как уже говорилось выше расчёт, всех положенных по закону выплат по отношению к работнику должен, проводиться очень внимательно и затем перепроверяться.

Такая осторожность позволит избежать проблем с трудовой инспекцией и другими всевозможными проверками, которые могут нагрянуть если вдруг один из уволенных работников пожалуется куда следует

Взносы и налоги с выплат

Со всех выплат, которые производятся при увольнении удерживается какая-то часть налогов. Это происходит так:

1. С последней месячной зарплаты удерживается НДФЛ в размере 13% от общей суммы. Ещё из неё вычитаются ряд страховых взносов. В случае когда сотрудник занимается опасной для жизни или здоровья деятельность, то вычитаются ещё дополнительные взносы страхового характера.
2. С компенсации, которая предоставляется при увольнении тоже удерживается НДФЛ по привычной ставке и страховые взносы.
3. Ещё то же самое вычитается из выходного пособия.

Общий процент страховых взносов сегодня составляет 30%. При этом 22% составляет взнос пенсионного типа, 5,1% — взнос медицинского типа, 2,9 — социальный взнос.

При выплате всех вышеперечисленных компенсаций при увольнении работодатель учитывает только НДФЛ. Страховые взносы уволенные работники обязаны оплачивать из своего кармана. Это прописано в действующем законодательстве.

Расчет выходного пособия при сокращении в 2019 году – пример, формула, за второй месяц, декретницы

Налогообложение

Выходное пособие при сокращении является гарантированной выплатой, которая не облагается НДФЛ и иными видами специальных налоговых взносов, но для этого их конечная сумма должна находиться в установленных пределах:

• не более трехкратного объема среднего заработка сотрудника, работающего в обычных климатических условиях;
• не более шестикратного объема среднемесячной зарплаты для трудящихся в тяжелых условиях.

Если по какой-то причине работодатель отказывается проводить расчет с сотрудником, то он может обратиться в вышестоящие инстанции, в том числе трудовую инспекцию и прокуратуру. Они обязаны провести полную проверку, а после выявления нарушений привлечь руководителя к административной ответственности и обязать выплатить пособие.

Если после обращения в предыдущие инстанции начальник так и не произвел выплату, то сотруднику необходимо обратиться в судебную инстанцию. Иск необходимо подавать по месту нахождения организации.

Денежная сумма должна быть перечислена уже вместе с остальными выплатами в день увольнения и расчета сотрудника. Если есть задержка, то можно потребовать через суд выплатить не только необходимую сумму, но и компенсацию за задержку.

На законодательном уровне закреплена обязанность руководителя в выплате выходного пособия. Если работодатель по какой-то причине не выполняет свои обязательства, то он может быть привлечен к ответственности административного или уголовного характера в зависимости от срока задержки.

Если в последний рабочий день работодатель не произвел расчет, то он привлекается к административной ответственности и должен будет выплатить штрафную квоту в размере 1 000 – 5 000 рублей для лица на должности руководящего звена и 30 000 – 50 000 рублей для фирмы.

Если работодатель задерживает расчет на 2 и более месяца, то он может быть привлечен к уголовной ответственности.

При увольнении человека из-за сокращения работодатель должен выплатить пособие, которое рассчитывается исходя из среднемесячного заработка человека.

Если руководитель по какой-то причине задерживает выплаты, то уволенный сотрудник может обратиться в вышестоящие инстанции и потребовать привлечения работодателя к ответственности.

Для определенных категорий есть свои нюансы, которые потребуется учесть при расчете суммы пособия. Расчет производится на основе формул, которые заложены законодательством.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Трудовое законодательство предусматривает выплату при сокращении не только выходного пособия, но и среднего заработка:

• За первый месяц – всегда.
• За второй месяц – если за это время он не смог трудоустроиться, явился к бывшему работодателю и обратился за компенсацией, предъявив трудовую книжку без новых записей.
• За третий месяц – если в течение 14 дней после того, как состоялось увольнение, работник обратился в службу занятости, был там учтён, не смог трудоустроиться – и руководство службы приняло решение о компенсации и за это время.

При этом обратиться за компенсацией работник вправе в любое время, если у него есть основания для её получения. Связано это с Положением, утверждённым Госкомтруда СССР 02.03.1988 № 113/6-64, продолжающем действовать в той части, которая не противоречит российскому законодательству.

П. 12 Положения указывает, что выплаты производятся в сроки, когда на предприятии выплачивается заработная плата при условии, что бывший сотрудник предъявил паспорт, трудовую книжку, а на третий месяц – и справку из службы занятости. Оплата при этом производится за счёт бывшего работодателя, срок обращения за выплатами при этом не ограничивается.

Размер выплат во второй и третий месяц должен определяться по той же формуле, что и в первый. Для расчёта используется количество дней (либо часов при почасовой оплате) в соответствующем месяце согласно графику работы.

Важно!

Конституционный Суд в 2012 году

определением № 2214-О

специально подчеркнул, что выплаты за третий месяц производятся только если решение руководства службы занятости.

При этом наличие формальных оснований (обращение в 2-недельный срок и отсутствие работы) – недостаточно для назначения выплат.

Размер выплат при сокращении сотрудника

Работодатели должны активно сотрудничать со службой занятости и, в частности, оповещать центр о предстоящих увольнениях, чтобы гос. учреждение подготовилось к проведению работ, поиску вакансий и выплате пособий.

В связи с этим, нельзя увольнять работников и начинать рассчитываться с ними раньше, чем пока не пройдет 3 месяца с момента оповещения Центра занятости о сокращении штата. Сам персонал уведомляется о лишении работы за 2 месяца до дня увольнения и проведения расчета компенсационных сумм.

https://www.youtube.com/watch?v=Sx33r1A4Noc

Выходное пособие рассчитывается для каждого работника в индивидуальном порядке – это не фиксированная сумма. Оно будет начислено в размере среднемесячного оклада. Так закон обязывает нанимателей в первый месяц безработицы уволенных сотрудников сохранять за ними средний доход, чтобы обеспечить их средствами к существованию до момента трудоустройства.

Для начала перечислим, что именно должен уплатить работодатель своему сотруднику, попавшему под сокращение штата. К числу выплат относятся:

1. Зарплата за отработанную перед увольнением часть месяца (ст. 140 ТК РФ).
2. Компенсация за время отпуска, которое работник не использовал в этом и предшествующем году (ст. 127 ТК РФ). Если увольняемый хочет, он может вместо компенсации получить эти дни отпуска перед увольнением.
3. Пособие (ст. 178 ТК РФ). Оно начисляется в размере, соответствующем среднему доходу по месту работы за календарный месяц.
4. Средний заработок на время, необходимое для нового трудоустройства. Согласно абз. 1 ст. 178 ТК РФ, он должен выплачиваться уволенному сотруднику до тех пор, пока он не найдёт другую работу, но не более 2 календарных месяцев.

   Абз. 2 этой же статьи указывает, что выплаты могут производиться и за третий месяц, но лишь при условии, что бывший сотрудник не позднее 2 недель встал на учёт в местную службу занятости, но за 2 месяца так и не смог найти работу.

5. Компенсация за досрочное увольнение (ст. 180 ТК). Если работник даёт своё письменное согласие, контракт с ним может быть расторгнут и до того, как истекло время предупреждения. Если сотрудник не против, то ему платится средняя сумма заработка за оставшиеся, но реально не отработанные рабочие дни.
6. Все иные долги организации перед сотрудником, предусмотренные законом или же внутренними нормами предприятия, которые не были погашены до увольнения. К ним могут относиться, к примеру, выплаты за использование личной автомашины для служебных задач, компенсация расходов при переезде к месту работы и т. д.

А теперь рассмотрим порядок начисления выплат при увольнении по сокращению.

При расчёте полагающихся выплат могут возникнуть ошибки. Что делать, если сотрудник считает, что начисление произошло неправильно? В этом случае для него алгоритм действий будет следующим:

1. Обратиться с письменным заявлением по прежнему месту работы. В этом документе должны быть указаны отмеченные ошибки и просьба провести перерасчёт.
2. Если перерасчёт не произведён в разумные сроки, либо на заявление сразу был получен отказ, следует обратиться с жалобой в надзорные органы. Прежде всего следует идти в местное подразделение Рострудинспекции. Также есть возможность обратиться в прокуратуру.
3. Наконец, если обращение в надзорные органы не дало результата, недостающую сумму можно попытаться истребовать в судебном порядке.

Пример расчета выплат

Проще всего понять нюансы вычисления денежных выплат при увольнении по сокращению штата на конкретном примере расчета. Каждый работодатель в дальнейшем может использовать его как образец, просто подставляя свои данные.

Предположим, что Иванов Сергей Владимирович работал инженером и получал 20 000 рублей ежемесячно. Он был уволен 12 января 2017 года в связи с сокращением штата. Причем руководитель за 2 месяца оповестил персонал о предстоящем увольнении, согласно требованиям закона. Пока уволенный сотрудник искал новую работу, ему выплачивалась компенсация с прошлого места.

В день увольнения Сергей Владимирович получил выходное пособие за расчетный период с 1 января 2016 года по 31 декабря 2016 года. Отметим, что в коллективном договоре и других документах организации нет никакой информации об использовании другого расчетного периода.

В период расчета он отработал 247 дней, а сумма выплат за это время составила 240 000 рублей (20 000 в течение 12 месяцев).

По закону, выходное пособие по сокращению штата рассчитывается за месяц, начинающийся со дня увольнения, то есть с 13 января 2017 года по 12 февраля 2017 года. В данном случае за месяц у него вышло 23 рабочих дня.

Средняя дневная зарплата составит:

240 000 рублей : 247 дней = 971 руб. 66 коп.

Теперь остается рассчитать само выходное пособие, умножив среднюю дневную зарплату (971,66 рублей) на рабочие дни (23 дней). Таким образом, работодатель должен выплатить Иванову Сергею Владимировичу:

971,66 x 23 = 22 348,18 руб.

После увольнения гражданин Иванов сразу же получил трудовую книжку на руки и оформился в центре занятости, в первый месяц он безуспешно искал работу, но получал финансовую помощь в виде выходного пособия.

2 марта Сергей Владимирович смог устроиться на новую работу, таким образом, за 2 месяц у него было 11 нетрудоспособных дней, которые должны быть компенсированы бывшим работодателем. Выплата во втором месяце составит:

971,66 х 11 рабочих дней = 10 688,26 руб.

Для подтверждения нетрудоспособных дней гражданин должен предоставить трудовую книжку, в которой нет никаких записей за период расчета.

По сути, выходное пособие и средний заработок помогают уволенному гражданину жить в период поиска новой работы. Руководитель обязан проводить все расчеты, руководствуясь правилами, которые прописаны в Трудовом Кодексе Российской Федерации. Любое отклонение от норм или формул приводит к ошибочным расчетам.

Если ошибки оказываются не в пользу бывшего работника, то он может обратиться в Трудовую Инспекцию с жалобой и создать дополнительные проблемы бывшему работодателю.

Какие выплаты положены работнику при сокращении?

При сокращении персонала руководство компании обязано не только в оговоренные законом сроки уведомить сотрудника о предстоящем увольнении, но и финансово компенсировать последующее вынужденное бездействие.

В перечень обязательных выплат, которые должны быть перечислены гражданину в связи с сокращением, входят:

• Заработная плата. Компания должна оплатить работнику все фактически отработанное им время.
• Компенсация за отпуск, которым не успел воспользоваться гражданин. Работнику производится компенсационный платеж за все дни отпуска, которые он не «отгулял» в текущем году.
• Сохраняемый средний заработок. Выплата рассчитывается на основе средней зарплаты работника (не оклада!) и назначается на 60 дней, следующие за увольнением.
• Выходное пособие. Его сумма приравнивается к среднемесячному заработку сотрудника. Пособие выплачивается сокращенному работнику за 1 месяц, следующий после фактического расторжения трудового контракта.

После увольнения выплаты будут начислены работнику в следующем порядке:

1. Непосредственно в день увольнения служащего происходит перечисление причитающейся зарплаты за время, которое фактически было отработано, выходных выплат, а также материальной компенсации за неиспользованные отпускные дни.
2. Сохраняемый средний заработок платят гражданину, если он в течение двух месяцев после сокращения не смог устроиться на новое место работы.

Если в трудовом договоре, который был подписан сокращаемым работником и руководством компании, были предусмотрены прочие виды выплат (премии, бонусы, «тринадцатая зарплата»), они также должны быть компенсированы, если сотрудник проработал в данной организации более 12 месяцев.

Если сокращенный сотрудник не смог трудоустроиться в течение 60 дней со дня увольнения, он вправе рассчитывать на получение среднего заработка и за третий месяц. Чтобы получить выплату, необходимо в течение 12 дней после расторжения трудового договора встать на учет на бирже труда, и в том случае, если служба занятости не смогла подобрать гражданину новую работу, ему будет выдано соответствующее уведомление. Его он должен будет предоставить прежнему работодателю, который примет на себя обязанность по выплате компенсации среднего дохода еще за один месяц.

Возможность увольнения по сокращению штата

Выплаты при сокращении сотрудника после отпуска по уходу за ребенком предусмотрены аналогичные тем, которые выплачиваются всем остальным работникам, увольняемым по данному основанию:

• выходное пособие (составляющее средний заработок за месяц)}
• дополнительная компенсация за время, остающееся до даты, назначенной для увольнения, если работник принял решение об увольнении до назначенной даты}
• компенсация неиспользованного трудового отпуска}
• на период трудоустройства сохраняется средняя зарплата за месяц (не более 2-х, в отдельных случаях согласно решению центра занятости, – 3-х месяцев от даты увольнения).

Единственным отличием будет способ исчисления среднемесячного заработка. Расчет будет зависеть от того, как и когда был уволен работник. Если сотрудник будет отрабатывать два месяца, предусмотренные законом, то в исчислении среднего заработка будет учитываться заработная плата отработанные два месяца. В том случае, если сотрудник согласен на увольнение в день выхода с выплатой дополнительной компенсации, средний заработок будет определен исходя из суммы тарифной ставки, установленной сотруднику.

Увольнение, тем более, если оно неожиданное – всегда большой стресс для сотрудника. Поиски новой работы отнимают много времени, и в этот период крайне нужна материальная поддержка. Государство заботится об интересах увольняемых лиц, гарантируя им выходное пособие, на случай ухода с работы.

Таким образом, планируя сокращение штата, работодатель должен позаботиться о выплате расчетного пособия. Как и за какой период насчитывается, в каком порядке назначается такая выплата, будем разбирать в этом материале. Наша статья будет полезна сотрудникам уже попавшим под сокращение, а также лицам, которым только грозит такая ситуация.

Дополнительные компенсации

Выходные пособия, не единственный вариант финансовой помощи. В разных ситуациях работодатель имеет право выписать дополнительную компенсацию.

Какие справки требовать от работодателя при увольнении

За досрочное увольнение

Что человек будет уволен в связи с сокращением штата, законодательство обязывает сообщать не позднее, чем за 2 месяца до предполагаемой даты. Однако трудовой кодекс предусматривает и иной вариант, когда увольнение необходимо провести в кратчайшие сроки. Делается это исключительно по взаимному соглашению сторон. В данном случае работодатель выплачивает дополнительную материальную помощь.

Выплата 13-й зарплаты при сокращении

Так называемая тринадцатая зарплата присутствует во многих организациях и выдается в конце года. Если подобная выплата прописана в коллективном договоре, то при увольнении она обязательная к выплате.

Оплата больничного

При увольнении сотрудник имеет право претендовать и на оплату листа по временной нетрудоспособности. Основные условия для этого:

1. На момент выдачи листа гражданин еще должен быть трудоустроен.
2. Лист о временной нетрудоспособности оформлен в течение месяца после сокращения.
3. Выписка предоставлена беременной женщине, которая официально является безработной в течение года после увольнения, в связи с закрытием организации.

Досрочная пенсия

Учитывая изменения в пенсионном законодательстве, определенной категории граждан предусмотрен вариант выхода на пенсию досрочно. Для этого необходимо соблюдение определенных условий:

1. Общий трудовой стаж для мужчин должен быть не менее 25 лет, а для женщин 20.
2. Возраст на 2 года младше установленного пенсионного.
3. Центр занятости должен подтвердить основания отсутствия возможности устроиться на новое место.

Сокращение штата: прощальная компенсация

Нередки случаи, когда компания принимает решение о сокращении штата работников. Это может быть связано со многими факторами: реорганизацией предприятия, сменой профиля производства, финансовой несостоятельностью и т.п

При этом важно со­блюсти процедуру увольнения и определить положенные сотруднику денежные выплаты. В статье рассказано, как правильно сократить сотрудников, не нарушив их права

Также в ней подробно описан процесс окончательного расчета с персоналом при расставании.

В последнее время известия от кадровиков очень похожи на новости о потерях во время войны: ежедневно поступают сообщения о новых сокращениях. Компании увольняют людей, чтобы улучшить финансовое положение, пошатнувшееся из-за кризиса.

При сокращении численности или штата работников важно соблюсти процедуру увольнения и определить положенные сотруднику денежные выплаты

Формулы и примеры

Для расчета зарплаты при тарифной сетке используется формула: количество отработанного времени (день/час) Х на ставку.

Пример: У кладовщика Петренко рабочий день длится 8 часов. Трудится он через сутки, соответственно, в сентябре (31 день) у него будет 16 дней труда. Однако он увольняется по соглашению сторон, и отработает всего 10 дней.

Узнаем общее количество времени:
10Х8 = 80. Платится Петренко за час работы 200 рублей. Таким образом, за сутки Петренко при условии полной отработки получит 1600 руб. Следовательно, его пособие при увольнении составит 16000 рублей (1600 суточных рублей Х 10 дней, которые ему осталось трудиться на предприятии).

Если оклад месячный, и месяц был полностью отработан, то зарплата выплачивается в полном объеме. А вот если сотрудник не полностью отработал положенное время, то применяется формула со ставкой, приведенная выше.

Для неотгуляного отпуска применяется следующая формула: количество дней, которые не были использованы для отпуска Х среднедневной заработок.

Чтобы узнать количество дней, которые сотрудник не отгулял нужно: общее количество дней отпуска Х на каждый месяц работы минус те дни отпуска, которые были использованы.

Условия для выплаты

Увольнение работника по причине сокращения числа сотрудников или ликвидации компании предполагает исполнение работодателем определенных обязательств, а именно выплату компенсационного пособия.

Расчет с увольняемым сотрудником помимо выплаты заработной платы за последний трудовой месяц и компенсации за оставшиеся отпускные дни включает также отступные, совокупный объем которых примерно эквивалентен сумме двух или в отдельных случаях трех окладов.

Пособие сотруднику выплачивается в случае, когда основанием служит ликвидации структуры или сокращении численного состава штата.

Компенсация работнику не полагается лишь в том случае, если он был трудоустроен на основании срочного трудового договора со сроком не более двух месяцев.

В общем случае выплачивается компенсации в размере двух среднемесячных совокупных выплат, если за 2 месяца оставшийся без работы уволенный сотрудник, встал на учет в Биржу труда (ЦЗН) и не устроился в другую компанию.

В отдельных случаях бывшему работодателю может быть предписано выплатить пособие и за 3-ий месяц, если работник предоставит соответствующую справку из ЦЗН. В условиях крайнего севера предприятие обязано выплатить пособие за 6 месяцев на период временного нетрудоустройства бывшего сотрудника.

В ряде случаев, перечисленных ниже, выплачивается пособие, сумма которого соответствует выплатам только за две недели трудовой деятельности:

• отказ работника перейти на другую позицию по медицинскому предписанию (в соответствии с официальным заключением);
• призыв военнообязанного сотрудника;
• восстановление на позицию работника, ранее ее занимавшего;
• отказ работника переехать в другую местность, где будет базироваться новый офис компании.

Как рассчитать среднедневную зарплату работника при сокращении?

Для вычисления нужно знать сумму всех финансовых начислений за расчетный период. Это не только сама заработная плата, но и всевозможные премии, добавки, компенсации и прочие суммы, которые были фактически получены работником (Положение, утвержденное Постановлением Правительства РФ за №922 от 24.12.2007 года, п. 2).

Для расчетов не берут выплаты социального плана, которые никак не зависят от заработной платы:

• командировочные;
• выплаты по болезни;
• отпускные;
• декретные;
• иная разовая материальная помощь.

Все начисления должны суммироваться в полном объеме, без налоговых вычетов и без каких-либо взысканий типа выплат алиментов и прочих долговых обязательств.

Формула расчета такова:

суммированные выплаты за расчетный период / общее количество рабочих дней за тот же самый период.

Рассчитывается количество дней в соответствии с производственным календарем предприятия. Дни, в которые человека фактически не было на рабочем месте (отпуск, больничный, командировка) отработанными не считаются и в расчетах не участвуют.

Когда общепринятый расчетный период не является отработанным в полной мере, началом этого периода считается месяц принятия сотрудника на работу, а концом – месяц, предшествующий месяцу увольнения.

Например, человек проработал в компании до момента сокращения – полгода. Чтобы посчитать среднедневной заработок сначала нужно определить количество рабочих дней за рассчитываемый период. Затем суммируются все выплаты, полученные сотрудником за расчетный период. А дальше математика проста: выплаты за 6 месяцев / количество рабочих дней.

Удержания

Все приведённые выше расчёты делались исходя из сумм, которые работнику начисляются в бухгалтерии организации. Однако на руки в действительности он получит меньше. Связано это с тем, что согласно абз. 8 п. 3 ст. 217 НК РФ налогообложению подлежат:

1. зарплата за месяц, в котором состоялось расторжение контракта;
2. отпускная компенсация;
3. выходные пособия.

Однако относительно пособий и сохраняемого среднего действует правило: они налогооблагаются лишь при условии, что не менее чем в 3 (а на Крайнем Севере и приравненных к нему районах – 6) раз больше среднего заработка. Если же сумма меньше, то НДФЛ в этом случае не берётся. Также НДФЛ будет удержан с зарплаты, полагающейся за фактически отработанные дни в месяц увольнения.

Справка. Что же касается обязательных взносов в ПФ РФ и другие аналогичные фонды, то удержания производятся только с последней зарплаты работника и отпускной компенсации. С остальных выплат сумму не удерживаются.